Как турагентам избежать блокировки банковских счетов

В рамках рабочей встречи, организованной в конце января Министерством культуры РФ по просьбе объединений СТА и АТА, состоялось обсуждение с представителями Департамента финансового мониторинга Банка России жалоб и опасений турагентского сообщества о невозможности соблюдения Методических рекомендации ЦБ РФ «О подходах к управлению кредитными организациями риском легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, и финансирования терроризма» от 21.07.2017 г. N 18-МР.

Было доведено до сведения представителей ЦБ РФ, что собираемость налогов с турагентского бизнеса в размере 0,9% от дебетового оборота по счету обеспечить невозможно, поскольку турагентский бизнес в России является низкодоходным.

СТА было выдвинуто предложение о сокращении налоговой ставки до 0,1% от дебетового оборота по счету.

В настоящее время это предложение, а также ряд других, основанных на специфике турагентской деятельности, доводятся до сведения руководства Центробанка при поддержке и непосредственном участии Министерства Культуры РФ и Заместителя Председателя Правительства РФ Мутко В.Л.

Суть проблематики

1 июля 2017 ЦБ РФ ввел методические рекомендации (МР-18) для всех российских банков «О подходах к управлению кредитными организациями риском легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, и финансирования терроризма».

Если компания-турагент платит налогов менее 0,9% от оборота по счету, а также при совокупности ряда действий, которые могут быть отнесены контролирующими органами к сомнительным операциям по счетам, турагентство ждут приостановки операций с дальнейшем понуждением закрыть счет в банке.

За период с 21.07.2017 г. по настоящее время такими банками, как АО «Альфа-банк», АКБ «Фора-банк», ПАО АКБ «Авангард», ПАО «Сбербанк России», ПАО «ВТБ 24», ПАО Банк «ФК Открытие», ПАО «Бинбанк», ПАО «Московский Кредитный Банк», ЗАО «Промсвязьбанк», АО «Райффайзенбанк» и др. от обслуживания были отключены сотни организаций-турагентств.

Только в конце декабря 2017 г., следуя методическим рекомендациям ЦБ РФ, было заблокировано 700 тысяч счетов компаний, относящихся к малому бизнесу (не только турагентских).
По данным ЦБ РФ, в 2017 г. часть совокупного дохода малого бизнеса в сфере строительства и услуг, равная 50 миллиардам рублей, не была обложена налогом.

Что делать турагенту?

Помните, что государство всерьёз взялось за контроль движения и выявление теневых доходов!
Рекомендации СТА о понижении внимания кредитных организаций к расчетным операциям турагентов
Почему могут заблокировать счет турагента?
 

ПРИЗНАКИ СОМНИТЕЛЬНЫХ ОПЕРАЦИЙ Согласно Письму ЦБ РФ № 161-Т:

• Систематическое снятие крупных сумм наличных. Особенное внимание при снятии 80% и более от оборота по счетам (обналичивание).

• Регулярные переводы средств на счета физ. лиц с последующим снятием или перечислением на счета третьих лиц в течение нескольких дней.

• Проведение операций, связанных с неправомерным возмещением НДС при экспорте.

• Переводы резидентов в пользу нерезидентов по договорам об импорте работ или услуг без одновременной уплаты НДС, по сделкам купли-продажи ценных бумаг, за товары, приобретаемые у нерезидентов, которые не пересекают таможенную границу.

• Осуществление операций, которые не имеют очевидного экономического смысла либо не соответствуют характеру деятельности организации, либо обладают признаками фиктивных сделок.

Признаки необычных операций. Транзитные операции:

— зачисление средств от большого количества других резидентов с последующим их списанием
— списание со счета в срок, не более двух дней со дня зачисления
— регулярный характер в течение длительного периода времени
— деятельность организации не создает обязательств по уплате налогов либо налоговая нагрузка является минимальной
— со счета не платятся налоги или платятся в незначительных размерах

8 советов турагенту, как минимизировать риски блокировки

СОВЕТ 1: ПРОВЕРЯЙТЕ ПАРТНЕРОВ
Сервис ИФНС «Проверь себя и контрагента» — egrul.nalog.ru
Сервис проверки контрагентов в системе «Контур».
— Поиск сведений в реестре дисквалифицированных лиц
— Юридические лица, в состав исполнительных органов которых входят дисквалифицированные лица
— Массовые адреса регистрации
— Сведения о лицах, в отношении которых в судебном порядке установлен факт невозможности участия (осуществления руководства) в организации
— Сведения о юридических лицах, связь с которыми по указанному ими адресу (месту нахождения), внесенному в ЕГРЮЛ, отсутствует
— Сведения о юридических лицах, имеющих задолженность по уплате налогов и/или не представляющих налоговую отчетность более года
Сведения о физических лицах, являющихся руководителями или учредителями (участниками) нескольких юридических лиц.

СОВЕТ 2: ПЛАТИТЕ НАЛОГИ

СОВЕТ 3: ОДИН РАСЧЕТНЫЙ БАНК
Если есть счета в нескольких банках, направляйте платежные поручения по уплате налогов во все банки, где у вас открыты счета.

СОВЕТ 4: НЕ СНИМАЙТЕ МНОГО НАЛИЧНЫХ
Предельный размер наличных расчетов в рамках одного договора между юридическими лицами и ИП не должен превышать 100 000 руб.
Снятие больших объемов наличных (80% оборота и более) — это сомнительная деятельность.
Предельный размер наличных расчетов в рамках одного договора между юридическими лицами и ИП не должен превышать 100 000 руб. (Указание Банка России от 07.10.2013 N 3073-У «Об осуществлении наличных расчетов»).
Снятие больших объемов наличных (80% оборота и более) -это сомнительная деятельность. (Письмо Банка России от 26 декабря 2005 г. N 161-Т).
Поэтому максимально переводить расчеты в безналичную форму — это просто, удобно и безопасно.

СОВЕТ 5: ПОДРОБНО ЗАПОЛНЯЙТЕ НАЗНАЧЕНИЯ ПЛАТЕЖЕЙ
В платежном поручении должны быть указаны: назначение платежа; наименование товаров, работ, услуг; номера и даты договоров, товарных документов и др. информация.

СОВЕТ 6: ЕСЛИ ПЛАТИТЕ ФИЗИЧЕСКИМ ЛИЦАМ, ПЛАТИТЕ НДФЛ
При выплате вознаграждения физическому лицу организация признается налоговым агентом и должна удержать и перечислить НДФЛ в бюджет РФ не позднее следующего дня после выплаты налогоплательщику дохода (пункт 6 статьи 226 Налогового Кодекса).
Поэтому обязательно платите НДФЛ при расчетах с физическими лицами.

СОВЕТ 7: ПРАВИЛЬНО ОФОРМЛЯЙТЕ ДОКУМЕНТЫ С КОНТРАГЕНТАМИ
Оформление договора с контрагентом с отражением всех условий поставки товаров/услуг — это защита ваших интересов. А правильное оформление документов по отгрузке /получению товара
поможет избежать спорных ситуаций по исполнению договора.

СОВЕТ 8: ПРЕДОСТАВЛЯЙТЕ ДОКУМЕНТЫ ПО ЗАПРОСУ БАНКА
Банк обязан собирать сведения и документы по банковским операциям и иным сделкам, а клиент обязан их предоставлять.
Не предоставление документов может привести к отказу в операциях, к закрытию счетов. Также компания будет включена в «черный список клиентов» Центрального Банка, что может привести к серьезным сложностям по обслуживанию в банках.(пункты 13.1, 13.2, 13.3 ст.7 115-ФЗ).
Поэтому предоставляйте документу и информацию по запросу банка без задержек. Помогите банку защитить репутацию вашей компании перед регулятором.